问题 选择题

—Don't forget _____ my parents when you are in Beijing.

—OK! I won't. [ ]

A. to see

B. sees

C. seeing

D. see

答案

答案:A

单项选择题
问答题

设在海南省的某生产性外商投资企业(甲企业)到2003年底享受的定期减免税政策已满期。2004年初外方将分得的2002年税后利润2 000万元在西部地区投资开办经营期为 10年的生产性外商投资企业(乙企业),并被认定为先进技术企业,甲企业的外方已按规定办理了再投资退税。2005年经考核,乙企业不符合先进技术企业的标准,被撤销先进技术企业称号。
2005年甲企业自行计算的应纳税所得额为4 000万元,经税务机关审核,发现以下情况:
(1)企业当年的成本费用中列支了为外籍经理支付的境外社会保险费10万元,向关联公司支付的管理费20万元。
(2)在税前扣除了国债利息收入20万元的同时,一并扣除了国库券转让收益40万元。
(3)4月份购进设备一台,支付含增值税价款80万元,次月投入使用,企业将该购买设备支出金额在税前一次性列支,按规定该设备折旧期10年,残值率10%,直线法折旧。
(4)9月将一批原值60万元原材料报废,未将进项税额转出,被处少缴增值税款额2倍的罚款,已在税前扣除。
(5)2005年购买国产设备投资300万元。
(6)2005年技术开发费用100万元,比上年增长15%,已按实际发生数额在税前扣除。
(7)从境外分支机构取得税后利润300万元,已在境外缴纳税款80万元。
甲企业2004年度缴纳所得税720万元。不考虑地方企业所得税。
要求:
(1)计算甲企业外方应缴回的再投资退税额。
(2)计算甲企业2005年度实际应纳企业所得税额。