问题 简答题

(10分)材料:体育课前,陈大明和马天宇先后从教室跑向操场。陈大明猛一关门,震碎了门上的玻璃,陈大明稍一停顿,便跑向操场。马天宇见状犹豫了一下,顺手拿起扫帚扫起了碎玻璃,李老师正好从门前走过,不由分说地批评马天宇不爱护公物,马天宇感到委屈。阅读材料,回答下列问题:

(1)此时,马天宇可能会有哪些做法?(至少二种4分)

(2)如果你是马天宇,你会怎么做?(2分)说说你这样做的理由。(4分)

答案

(1)第一种:与老师大吵一架。第二种:什么也不说,但此后见到李老师再不问好了,也不学李老师教的科目了。第三种:跟老师解释清楚,消除老师的误会。

(2)我会跟老师解释清楚,消除老师的误会。因为:①主动沟通是一切交往的前提。②化解与老师的误解、矛盾,增进与老师的感情,一切从主动沟通开始。③沟通产生理解,理解产生信任。

题目分析:第(1)小题具有一定的开放性,学生结合材料作出合理推测即可。

第(2)小题学生应结合具体情境,做出合理的选择,即与老师进行沟通,消除误解。第二小问属于与老师进行沟通的必要性,属于教材基础知识,学生在准确把握相关知识点的基础上应该能够准确作答。

点评:本题以贴近学生生活的情境入题,引导学生设身处地地与老师进行交往,设置的情境非常典型,不同的学生可能会有不同的选择,本题的设问引导学生在多种选择中找出最合理的做法,在比较中掌握沟通的技巧,因而本题是一道非常灵活、非常实际的好题,对学生有很强的指导作用。

单项选择题
问答题

甲股份有限公司(以下简称甲公司),适用的所得税税率为25%;20×2年初递延所得税资产为62.5万元,其中存货项目余额22.5万元,保修费用项目余额25万元,未弥补亏损项目余额15万元。20×2年初递延所得税负债为7.5万元,均为固定资产计税基础与账面价值不同产生。本年度实现利润总额500万元,20×2年有关所得税资料如下:
(1)20×1年4月1日购入3年期国库券,实际支付价款1056.04万元,债券面值1000万元,每年3月31日付息一次,到期还本,票面利率6%,实际利率4%。甲公司将其划分为持有至到期投资。税法规定,国库券利息收入免征所得税。
(2)因发生违法经营被罚款10万元。
(3)因违反合同支付违约金30万元(可在税前抵扣)。
(4)企业于20×0年12月20日取得某项环保用固定资产,原价为300万元,使用年限为10年,会计上采用直线法计提折旧,净残值为零。假定税法规定环保用固定资产采用加速折旧法计提的折旧可予税前扣除,该企业在计税时采用双倍余额递减法按10年计提折旧,净残值为零。20×2年12月31日,企业估计该项固定资产的可收回金额为220万元。
(5)20×2年甲公司采用权益法核算确认的投资收益为45万元。假定该项投资拟长期持有。
(6)存货年初和年末的账面余额均为1 000万元。本年转回存货跌价准备70万元,使存货跌价准备由年初余额90万元减少到年末的20万元。税法规定,计提的减值准备不得在税前抵扣。
(7)年末计提产品保修费用40万元,计入销售费用,本年实际发生保修费用60万元,预计负债余额为80万元。税法规定,产品保修费在实际发生时可以在税前抵扣。
(8)甲公司为开发A新技术发生研究开发支出600万元,其中研究阶段支出100万元,开发阶段符合资本化条件前发生的支出为100万元,符合资本化条件后至达到预定用途前发生的支出为400万元。税法规定企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按照规定据实扣除的基础上,按照研究开发费用的50%加计扣除;形成无形资产的,按照无形资产成本的150%摊销。该研究开发项目形成的A新技术符合上述税法规定,A新技术在当期期末达到预定用途。假定该项无形资产从20×3年1月开始摊销。
(9)10月10日,甲公司与部分职工签订了正式的解除劳动关系协议。该协议签订后,甲公司不能单方面解除。根据该协议,甲公司于20×3年3月1日起至20×3年6月30日期间向辞退的职工一次性支付补偿款1000万元。假定税法规定,与该项辞退福利有关的补偿款于实际支付时可税前抵扣。
(10)至20×1年末止尚有60万元亏损没有弥补,其递延所得税资产余额为15万元。
(11)假设除上述事项外,没有发生其他纳税调整事项。
要求:

计算20×2年年末递延所得税资产或负债的余额及发生额;