搜题请搜索小程序“爱下问搜题”
问题 默写题

我会用课内外积累的诗词名言表达下面提示的内容。

(1)思念家乡： ____________________，__________________________。

(2)珍惜时间：  ____________________，__________________________。

(3)描写春天：  ____________________，__________________________。

答案

(1)举头望明月，低头思故乡。

(2)少壮不努力，老大徒伤悲。

(3)等闲识得东风面，万紫千红总是春。

(答案不唯一)

填空题

小小模仿秀。

悄悄地　　_________　_________　_________

痛痛快快　_________　_________　_________
查看答案
问答题

坐落在珠海的中美合资环宇酒店服务公司(在美国、韩国两国均设有分支机构)，成立于2002年，当年盈利200万元，经税务机关批准，已符合条件从2003年开始享受税收优惠政策，免地方所得税，2005年度发生如下经济业务：
(1) 取得业务收入5000万元(包房收入3000万元、保龄球收入1000万元、台球室收入 500万元、内部商品部收入500万元)；有关业务支出2000万元(其中含商品部的商品成本 300万元)；缴纳营业税为250万元；广告费支出500万元；当年支付200名员工工资总额600万元，按规定提取并支付职工福利基金120万元(本题目中的工资、福利费单独作为费用扣除)；支付美国方面10名管理人员境外社会保险费90万元；交际应酬费支出80万元；
(2) 向当地一家希望小学直接捐款50万元，向当地农村义务教育直接捐赠100万元，向通过政府机构向老区捐赠50万元；因失火烧毁部分房屋损失300万元，由责任人和保险公司分别承担了150万元；上交总公司两项特许权使用费120万元(其中商标权80万元，技术使用费40万元)；
(3) 2005年度，在美国的总所得为100万元人民币，其中利息所得20万元，特许权使用费所得为10万元，这两项所得适用的税率为20%，生产经营所得为70万元，适用税率为40%；在韩国的总所得为60万元人民币，其中，股息为15万元，转让专用技术所得为 20万元，这两项所得适用的税率为10%，生产经营所得为25万元，适用税率为35%。
企业自己计算的当年企业所得税为：
应纳税所得额＝5000－2000－250－600－120－90－80－150－50－300－400－120＋ (100＋60)＝1000(万元)，分支机构所得已纳税金＝(20＋10)×20%＋70×40%＋(20＋15)×10%＋25×35%＝46.25(万元)，所以，应交所得税＝1000×30%－46.25＝253.75(万元)。
要求：按下列顺序回答问题
(1) 请根据《外商投资企业和外国企业所得税法》及其有关规定，指出该企业计算缴纳的所得税税额是否正确；
(2) 详细分析各项费用等对所得额的影响；
(3) 计算境内应税所得额；
(4) 计算在美国的扣除限额；
(5) 计算在韩国的扣除限额；
(6) 计算美、韩两国已纳税款在我国的扣除限额合计；
(7) 计算该企业在我国的应税总额。
查看答案