1.某项目建设期为2年，生产期为8年。项目建设投资（含工程费、其他费用、预备费用）3100万元，预计全部形成固定资产。固定资产折旧年限为8年，按平均年限法计算折旧，残值率为5%。在生产期末回收固定资产残值。2.建设期第1年投入建设资金的60%，第2年投入40%，其中每年投资的50%为自有资金，50%由银行贷款，贷款年利率为7%，建设期只计息不还款。生产期第1年投入流动资金300万元，全部为自有资金。流动资金在计算期末全部回收。3.建设单位与银行约定：从生产期开始的6年间，按照每年等额本金偿还法进行偿还，同时偿还当年发生的利息。4.预计生产期各年的经营成本均为2600万元，营业收入在计算期第3年为3800万元，第4年为4320万元，第5～10年均为5400万元。假定营业税金及附加的税率为6%，所得税率为33%，行业基准静态投资回收期（Pc）为8年，行业基准收益率为ic=10%。
编制项目资本金现金流量表。
参考答案：
（1）总成本费用=经营成本+折旧费+维修费+摊销费+利息支出，
则第3年总成本费用=（2600+382.57+117.01）万元=3099.58万元
第4年总成本费用=（2600+382.57+97.51）万元=3080.08万元
第5年总成本费用=（2600+382.57+78.01）万元=3060.58万元
第6年总成本费用=（2600+382.57+58.51）万元=3041.08万元
第7年总成本费用=（2600+382.57+39.00）万元=3021.57万元
第8年总成本费用=（2600+382.57+19.50）万元=3002.07万元
第9、10年总成本费用=（2600+382.57）万元=2982.57万元
（2）所得税=（销售收入-总成本费用-销售税金及附加）×所得税率，
则第3年所得税=（3800-3099.58-228）万元×33%=155.90万元
第4年所得税=（4320-3080.08-259.2）万元×33%=323.64万元
第5年所得税=（5400-3060.58-324）万元×33%=665.09万元
第6年所得税=（5400-3041.08-324）万元×33%=671.52万元
第7年所得税=（5400-3021.57-324）万元×33%=677.96万元
第8年所得税=（5400-3002.07-324）万元×33%=684.40万元
第9、10年所得税=（5400-2982.57-324）万元×33%=690.83万元项目资本金现金流量，见表9。