问题
问答题 简答题
计算题：
ABC公司2013年度设定的每季末预算现金余额的额定范围为50～60万元．其中，年末余额已预定为60万元。假定当前与银行约定的单笔短期借款必须为10万元的整数倍，年利息率为6％，借款发生在相关季度的期初，每季末计算并支付借款利息，还款发生在相关季度的期末。2013年该公司无其他融资计划。
ABC公司编制的2013年度现金预算的部分数据如下表所示：
2013年度ABC公司现金预算金额单位：万元
要求：计算上表中用字母“A～I”表示的项日数值(除“G，’和“I”项外，其余各项必须列出计算过程)。
答案
参考答案：
A＝40＋1010—1000＝50(万元)
B＝50＋0＝50(万元)
D＝C×6％×3／12＝C×1．5％＝0．015C
第二季度的期末现金余额
＝31．3＋C—D－0
＝31．3＋C－0．015C
＝31．3＋0．985C
根据题中的条件“现金余额的额定范围为50～60万元”可知：
“31．3＋0．985C”应该介于50～60万元之间
当31．3＋0．985C＝50时
C＝18．98(万元)
当31．3＋0．985C＝60时
C＝29．14(万元)
由此可知，C应该介于18．98～29．14万元之间，由于假定当前与银行约定的单笔短期借款必须为10万元的整数倍，因此C＝20(万元)
所以D＝20×6％×3／12＝0．3(万元)
E＝31．3＋19．7＝51(万元)
F＝132．3—60－20—0．3＝52(万元)
G＝40(万元)
H＝40＋5536．6＝5576．6(万元)
I＝60(万元)