某工业引进项目,基础数据如下。
1.项目的建设期为2年,该项目的实施计划为:第一年完成项目全部投资的40%,第二年完成60%,第三年项目投产并且达到100%设计生产能力,预计年产量为3 000万吨。
2.全套设备拟从国外进口,质量1 850t,装运港船上交货价为460万美元,国际运费标准为330美元/t,海上运输保险费率为0.267%,中国银行费率为0.45%,外贸手续费率为1.7%,关税税率为22%,增值税税率为17%,美元对人民币的银行牌价为1:8.07,设备的国内运杂费率为2.3%。
3.根据已建同类项目统计情况,一般建筑工程占设备购置投资的27.6%,安装工程占设备购置投资的10%,工程建设其他费用占设备购置投资的7.7%,以上三项的综合调整系数分别为:1.23,1.15,1.08。
4.本项目固定资产投资中有2 000万元来自银行贷款,其余为自有资金,且不论借款还是自有资金均按计划比例投入。根据借款协议,贷款利率按10%计算,按季计息。基本预备费费率10%,建设期内涨价预备费平均费率为6%。按照国家规定该项目固定资产投资方向调节税率为1%。
5.根据已建成同类项目资料,每万吨产品占用流动资金为1.3万元。
1.计算项目设备购置投资。
2.估算项目固定资产投资额。
3.试用扩大指标法估算流动资金。
4.估算该项目的总投资。
(计算结果保留小数点后两位)
参考答案:
1.进口设备货价=460×8.07=3 712.20(万元)
国际运费=1 850×330×8.07=492.67(万元)
国外运输保险费= ×0.267%=11.26(万元)
银行财务费=3 712.2×0.45%=16.70(万元)
外贸手续费=(3 712.20+492.67+11.26)×1.7%=71.67(万元)
进口关税=(3 712.20+492.67+11.26)×22%=927.55(万元)
增值税=(3 712.20+492.67+11.26+927.55)×17%=874.43(万元)
进口设备原价=3 712.20+492.67+11.26+16.70+71.67+927.55+874.43=6 106.48(万元)
设备购置投资=6 106.48×(1+2.3%)=6246.93(万元)
2.由设备系数估算法可得:
设备购置费+建安工程费+工程建设其他费用=6 246.93×(1+27.6%×1.23+10%×1.15+7.7%×1.08)=9 605.53(万元)
基本预备费=9 605.53×10%=960.55(万元)
涨价预备费=(9 605.53+960.55)×40%×[(1+6%)-1]+(9 605.53+960.55)×
60%×[(1+6%)2-1]=1 037.17(万元)
固定资产投资方向调节税=(9 605.53+960.55+1 037.17)×1%=116.03(万元)
贷款实际利率= -1=10.38%
建设期第一年贷款利息= ×2 000×40%×10.38%=41.52(万元)
建设期第二年贷款利息= ×10.38%=149.63(万元)
建设期贷款利息=41.52+149.63=191.15(万元)
固定资产投资=9 605.53+960.55+1 037.17+191.15=11 794.4(万元)
3.流动资金=3 000×1.3=3 900(万元)
4.项目总投资=11 794.4+3 900=15 694.4(万元)