参考答案：

（1）营业结帐是对每天营收的各项费用进行清点，核对，上缴。

（2）每班营业终了，营业员应对当班收取的现金和支票进行清点、核对，并于当班次结存银行，未能结存银行的部分现金和支票必须封存保险柜内，于次班补存，过夜现金必须存放在公司金库或金融部门，营业厅保险柜内现金存放数量不能超过账务规定。

（3）每班营业终了打印终结转单，做好营收日报，按起讫号码理订票据和存根。

（4）核对营收日报，银行送存单，收据存根，必须保证三者相符后交稽核人员。