参考答案：按照《关于农村信用社以县（市）为单位统一法人的指导意见》规定，在人口相对稠密或粮棉商品基地县（市），可以县（市）为单位将农村信用社和县（市）联社各为法人改为统一法人，具体条件是：

（1）全辖农村信用社统算，账面资金能抵债；

（2）基层农村信用社自愿；

（3）县（市）联社有较强的管理能力；

（4）统一法人后股本金达到1000万元以上（经银行监管部门批准，可适当调整），并使核心资本充足率在任何时点不低于2%。