问题
问答题 简答题
简述省辖通存通兑业务中对于次日发现差错的业务，通兑业务省资金中心、开户社成功，交易社失败的情况下调账的账务处理。
答案
参考答案：（1）交易柜员通过特殊账务处理记账，结清上日差额：
借：通存通兑往来资金款项——省辖通存通兑往来资金户
贷：其他应付款——XX户（交易金额和手续费）
（2）将款项（交易金额和手续费）通过异地转账续存划回到客户账户上：
借：其他应付款——XX户交易金额和手续费）
贷：通存通兑往来资金款项——省辖通存通兑往来资金户
（3）将续存交易产生的手续费收入做冲正处理：
贷：手续费收入（红字）
贷：其他应付款——XX户
借：其他应付款——XX户
贷：现金