问题
问答题
华天公司2011年10月的余额试算平衡表如下:
余额试算平衡表 2011年10月31日 单位:元 | ||
会计科目 | 期末余额 | |
借方 | 贷方 | |
库存现金 | 380 | |
银行存款 | 65000 | |
其他货币资金 | 1220 | |
应收账款 | 36400 | |
坏账准备 | 500 | |
原材料 | 27400 | |
库存商品 | 41500 | |
材料成本差异 | 1900 | |
固定资产 | 324500 | |
累计折旧 | 14500 | |
固定资产清理 | 5000 | |
长期待摊费用 | 39300 | |
应付账款 | 31400 | |
预收账款 | 4200 | |
长期借款 | 118000 | |
实收资本 | 300000 | |
盈余公积 | 1500 | |
利润分配 | 8700 | |
本年利润 | 50000 | |
合计 | 535700 | 535700 |
(1)长期待摊费用中包含将于半年内摊销的金额3000元。
(2)长期借款期末余额中包含将于一年到期归还的长期借款数为50000元。
(3)应收账款有关明细账期末余额情况为:应收账款——A公司 贷方余额5000
——B公司 借方余额41400
(4)应付账款有关明细账期末余额情况为:应付账款——C公司 贷方余额39500
——D公司 借方余额8100
(5)预收账款有关明细账期末余额情况为:预收账款——E公司 贷方余额7200
——F公司 借方余额3000
(6)该月计提应收账款的坏账金额为500元。
[要求] 请根据上述资料,计算华天公司2011年10月31日资产负债表中下列报表项目的期末数。
货币资金______元。
答案
参考答案:“货币资金”项目,应根据“库存现金”、“银行存款”和“其他货币资金”等账户的期末余额合计填列。所以,货币资金期末数=380+65000+1220=66600(元)