某城市2007~2010年各季度的服装销售量见表3。
表3 2007~2010年各季度的服装销售量 | ||||
季节 | 2007年 | 2008年 | 2009年 | 2010年 |
1 | 178 | 170 | 185 | 168 |
2 | 88 | 98 | 81 | 106 |
3 | 62 | 64 | 58 | 66 |
4 | 198 | 202 | 216 | 208 |
拟建乙厂企业员工中,主要的管理人员和技术人员共16人,由甲公司从生产基地调派,在当地的安家费用每人5万元,另需要在当地招募一批新的员工,培训费用20万元。
预计工厂投入生产后,每年需要300万元的流动资金,每年的销售收入1000万元,除厂房租金之外的经营成本450万元,每年的销售税金及附加为销售收入的10%。乙厂适用所得税税率20%,甲公司的基准投资收益率为15%。
问题:
根据上述数据资料,请用季节指数水平法预测2011年各季销售量。
参考答案:(1)计算各年同季平均销售量,见表9。
如第一季为:[(178+170+185+168)/4]千件=175.25干件
与第一季类似,可求得第二、三、四季的季节销售平均值,见表9。
(2)计算所有年所有季的季平均销售量:
Y=(175.25+94+62.5+206)/4千件=134.4375千件
(3)计算各季季节比率ft。
第一季为:(175.25/134.4375)×100%=130.36%
与第一季类似,可求得第二、三、四季的季节比率,见表9。
(4)计算2010年的预期趋势值,取
2009年的平均值Yt-1(168+106+66+208)/4=137千件
(5)预测2010年各季销售量,如
第一季=Yt-1ft=137×130.36%千件=178.59千件
类似,可求得第二、三、四季的预测销售量,见表9。
表9 2011年预测销售量计算表 季节 2007年 2008年 2009年 2010年 季节销售平均/千件 季节比率/(%) 2011年预测值/千件 1 178 170 185 168 175.25 130.17 178.33 2 88 98 84 106 94.00 69.92 95.79 3 62 64 58 66 62.50 46.49 63.69 4 198 202 216 208 206.00 153.23 209.93 季节平均值 131.5 133.5 135.75 137 134.4375