问题
问答题
ABC公司2005—2009年各年产品销售收入分别为2000万元、2400万元、2600万元、2800万元和3000万元;各年年末现金余额分别为110万元、130万元、140万元、150万元和160万元。在年度销售收入不高于5000万元的前提下,存货、应收账款、流动负债、固定资产等资金项目与销售收入的关系如下表所示:
资金需要量预测表
资金项目 | 年度不变资金(α)(万元) | 每元销售收入所需变动资金(b ) | |
流动 资产 | 现金 | ||
应收账款净额 | 60 | 0.14 | |
存货 | 100 | 0.22 | |
流动 负债 | 应付账款 | 60 | 0.10 |
其他应付款 | 20 | 0.01 | |
固定资产净额 | 510 | 0.00 |
要求:
预测该公司2010年资金需要总量及需新增资金量;
答案
参考答案:2010年资金需总量=600+0.3×3000×(1+40%)=1860(万元);2009年资金需要总量=2009年资产-2009年自发性负债=1910-(360+50)=1500(万元),需新增资金=1860-1500=360(万元)。