某市中国公民李某系一公司高级职员，假设2008年1～12月收入情况如下：
(1)每月取得工资收入3500元，另在3月底、6月底、9月底、12月底分别取得季度奖金3000元；
(2)取得翻译收入20000元，从中拿出6000元，通过国家机关捐给了农村义务教育；
(3)参加商场有奖销售，取得奖金20000元，并从中拿出4000元捐给希望工程基金会；
(4)小说在报刊上连载50次后再出版，分别取得报社支付的稿酬50000元，出版社支付的稿酬80000元；
(5)在A、B两国讲学分别取得收入18000元和35000元，已分别按收入来源国税法缴纳了个人所得税2000元和6000元；
(6)2月，从沪市上市公司取得股息所得50000元；
(7)8月，李某将收藏2年的一幅清代字画委托拍卖，取得200000元的收入，为此支付相关税费2000元；该字画购买时支付价款50000元；
以上支出均有合法凭证；
(8)12月取得出租居民住房租金收入5000元(按市场价出租，当期发生修缮费用1000元)。
要求：按下列顺序回答问题，每问均为共计金额：
(1)计算全年工资和奖金应缴纳的个人所得税；
(2)计算翻译收入应缴纳的个人所得税；
(3)计算有奖销售奖金收入应缴纳的个人所得税；
(4)计算稿酬收入应缴纳的个人所得税；
(5)计算A国讲学收入在我国应缴纳的个人所得税；
(6)计算B国讲学收入在我国应缴纳的个人所得税；
(7)计算股息所得应缴纳的个人所得税；
(8)计算字画拍卖所得应缴纳的个人所得税；
(9)计算租金收入应缴纳的营业税、城建税、教育费附加、房产税及个人所得税。
参考答案：(1)全年工资和奖金缴纳的个人所得税=[(3500-1600)×10%-25]×2+[(3500-2000)×10%-25]×6+[(6500-2000)×15%-125)×4=330+750+2200=3280(元)季度奖、半年奖均应计入当月工资、薪金所得计算纳税。
(2)向农村义务教育的捐赠可以全额扣除
翻译收入缴纳的个人所得税：[20000×(1-20%)-6000]×20%=2000(元)
(3)奖金收入应缴纳的个人所得税：
公益性捐赠限额=20000×30%=6000(元)，4000元公益性捐赠据实扣除；
奖金收入应缴纳的个人所得税=(20000-4000)×20%=3200(元)
(4)稿酬收入缴纳的个人所得税=50000×(1-20%)×20%×(1-30%)+80000×(1-20%)×20%×(1-30%)=14560(元)
同一作品先在报刊上连载，然后再出版，连载作为一次，出版作为另一次。
(5)A国讲学收入在我国应缴纳的个人所得税=18000×(1-20%)×20%=2880(元)
在A国已经缴纳2000元，在我国应补税=2880-2000=880(元)
(6)B国讲学收入在我国应缴纳的个人所得税：
35000×(1-20%)×30%-2000=6400(元)
在B国已经缴纳6000元，在我国应补税=6400-6000=400(元)
(7)股息所得应缴纳的个人所得税=50000×50%×20%=5000(元)
(8)取得字画拍卖所得应缴纳的个人所得税：
(200000-50000-2000)×20%=29600(元)
(9)租金收入应缴纳的营业税=5000×3%=150(元)
提示：按市场价格出租的居民住房，营业税减按3%征收。当期发生修缮费用1000元，当月允许减除800元。
应缴纳的城市维护建设税=150×7%=10.5(元)
应缴纳的教育费附加=150×3%=4.5(元)
租金收入应缴纳的房产税=5000×4%=200(元)
租金收入应缴纳的个人所得税=[5000-5000×3%×(1+7%+3%)-5000×4%-800]×(1-20%)×10%=306.8(元)