问题
多项选择题
S注册会计师和其助理人员到安源公司对2005年度会计报表进行审计，其助理人员主要负责购货与付款循环和生产循环的审计事项，在完成分配的项目后，S注册会计师对其工作底稿进行检查，请代为作出专业判断。
安源公司的购货和付款的部分内部控制如下，其中有缺陷的内部控制程序有( )。
A．仓库和其他部门都可以编制请购单，申请需要购买的存货，但请购单必须经负责的主管人员审批
B．订购单由采购部门正确填写内容后，一联存底、一联交供应商、一联叫财务部、一联交编制请购单的部门
C．验收人员会同仓库人员一起清点商品的品名、规格、型号、数量、检查有无损坏等，验收人员在入库单上签字确认，其中一联交给财务部门，用以付款
D．将已验收商品的保管与采购的其他职责相分离
答案
参考答案：B,C
解析： 订购单有一联应该交给验收人员，以便于验收人员核对订购单的产品等要求是否与实物一致，从内控的角度看，验收人员应该单独进行货物的验收，单独出具验收单，并将验收完毕的货物送交仓库时，由仓库签字确认，明确仓库的保管责任。