问题 问答题

某外国公司在中国境内未设立机构、场所。2009年将一项商标使用权提供给中国某外贸企业使用,并取得的特许权使用费折合人民币为300万元,该外贸企业应交纳的营业税税率为5%,预提所得税税率为10%。
要求:计算该外贸企业应交纳的营业税与预提所得税各为多少。请写出计算过程及结果。

答案

参考答案:营业税=3000000×5%=150000
预提所得税=(3000000-150000)×10%=2850000×10%=285000

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