问题 问答题

某工程工程量清单及承包商投标报价部分内容说明如下。

1.总说明

(1)工程概况:建筑面积6000m2,7层,毛石基础,砌体结构;施工工期9个月;施工现场邻近公路,交通运输方便,施工现场有少量积水,现场南300m处有一所医院,施工要防噪声。

(2)招标范围:全部建筑工程。

(3)清单编制依据:建设工程工程量清单计价规范、施工设计图文件、施工组织设计等。

(4)工程质量应达优良标准。

(5)考虑到施工中可能发生的设计变更或清单有误,预留金额10万元,材料购置费15万元。

(6)投标人在投标时应按《建设工程工程量清单计价规范》规定的统一格式提供分部分项工程量清单综合单价分析表、措施项目费用分析表。

2.分部分项工程量清单计价见下表。

3.措施项目费用分析见下表。

4.其他项目清单计价见下表。

5.零星工作项目计价见下表。

问题

假定规费为90000元,税率为3.41%,请你完成该建筑工程的工程量清单报价表。

答案

参考答案:

该建筑工程的工程量清单报价表如下。

(1)分部分项工程量清单计价见下表。

(2)措施项目清单计价见下表。

(3)零星工作项目计价见下表。

(4)其他项目清单计价见下表。

(5)单位工程费用汇总见下表。

问答题 简答题

计算题:

甲企业为高尔夫球及球具生产厂家,是增值税一般纳税人,2010年10月发生以下业务:(1)购进一批PU材料,增值税专用发票注明价款10万元、增值税款1.7万元,委托乙企业将其加工成100个高尔夫球包,支付加工费2万元、增值税税款0.34万元;乙企业当月销售同类球包不含税销售价格为0.25万元/个。

(2)将委托加工收回的球包批发给代理商,收到不含税价款28万元。

(3)购进一批碳素材料、钛合金,增值税专用发票注明价款150万元、增值税税款25.5万元,委托丙企业将其加工成高尔夫球杆,支付加工费用30万元、增值税税款5.1万元。

(4)委托加工收回的高尔夫球杆的80%当月已经销售,收到不含税款300万元,尚有20%留存仓库。

(5)主管税务机关在11月初对甲企业进行税务检查时发现,乙企业已经履行了代收代缴消费税义务,丙企业未履行代收代缴消费税义务。

(其他相关资料:高尔夫球及球具消费税税率为10%,以上取得的增值税专用发票均已通过主管税务机关认证)

要求:

根据上述资料,按序号回答下列问题,如有计算,每问需要计算出合计数。

(1)计算乙企业应已代收代缴的消费税。

(2)计算甲企业批发球包应缴纳的消费税。

(3)计算甲企业销售高尔夫球杆应缴纳的消费税。

(4)计算甲企业留存仓库的高尔夫球杆应缴纳的消费税。

(5)计算甲企业当月应缴纳的增值税。

(6)主管税务机关对丙企业未代收代缴消费税的行为应如何处理?

多项选择题