某拟建项目第4年开始投产，投产后的年销售收入第4年为5 450万元

问题问答题

某拟建项目第4年开始投产，投产后的年销售收入第4年为5 450万元，第5年为 6 962万元，第6年及以后各年均为7 432万元，总成本费用估算见表7-3。各项流动资产和流动负债的周转天数见表7-4。

问题：

试估算达产期各年流动资金，并编制流动资金估算表(表7-5)。

答案

参考答案：

应收账款年周转次数＝360/40＝9次

原材料年周转次数＝360/50＝7.2次

进口零部件年周转次数＝360/90＝4次

燃料年周转次数＝360/67＝6次

在产品年周转次数＝360/20＝18次

产成品年周转次数＝360/10＝36次

现金年周转次数＝360/15＝24次

应付账款年周转次数＝360/40＝9次

流动资产＝应收账款+存货+现金＝825.78+1 218.89+30.63＝2 075.3万元

流动负债＝应付账款＝541.89万元

流动资金＝流动资产-流动负债＝2 075.3-541.89＝1 533.41万元

流动资金估算表编制见表7-10。