参考答案：D

解析： 信贷人员应根据质押财产的价值和质押财产价值的变动因素，科学地确定质押率。所以，选项A的叙述是正确的。确定质押率的依据主要有：(1)质物的适用性、变现能力。对变现能力较差的质押财产应适当降低质押率。(2)质物、质押权利价值的变动趋势。一般可从质物的实体性贬值、功能性贬值及质押权利的经济性贬值或增值三方面进行分析。所以，选项B、C的叙述均是正确的。选项D的叙述是不正确的。选项D中，对变现能力较差的质押财产应适当降低质押率。所以，选项D符合题意。因此，本题的正确答案为D。