问题
问答题
某基金公司发行的是开放基金，2007年的相关资料如表：
金额单位：万元
| 项目 | 年 初 | 年 末 |
| 基金资产账面价值 | 2000 | 2400 |
| 负债账面价值 | 600 | 420 |
| 基金市场账面价值 | 2500 | 3000 |
| 基金单位 | 500万单位 | 600万单位 |
要求：
(1)计算年初的下列指标：
①该基金公司基金净资产价值总额；②基金单位净值；③基金认购价；④基金赎回价。
(2)计算年末的下列指标：
①该基金公司基金净资产价值总额；②基金单位净值；③基金认购价；④基金赎回价。
(3)计算2007年基金的收益率。
答案
参考答案：
计算年初的有关指标： ①基金净资产价值总额＝基金资产市场价值-负债总额 2 500-600＝1 900(元) ②基金单位净值＝1 900/500＝3.8(元) ③基金认购价＝基金单位净值+首次认购费＝3.8+3.8×4%＝3.952(元) ④基金赎回价＝基金单位净值-基金赎回费＝3.8(元) (2)计算年末的有关指标： ①基金净资产价值总额＝3 000-420＝2 580(万元) ②基金单位净值＝2 580/600＝4.3(元) ③基金认购价＝4.34-4.3×4%＝4.472(元) ④基金赎回价＝基金单位净值-基金赎回费＝4.3(元) (3)2007年基金收益率 ＝
×100%＝35.79%