问题 问答题

某项目建设期为2年,生产期为8年。项目建设投资(含工程费、其他费用、预备费)3100万元,预计全部形成固定资产。固定资产折旧年限为8年,按平均年限法计算折旧,残值率为5%,在生产期末回收固定资产残值。
建设期第1年投入建设资金的60%,第2年投入40%,其中每年投资的50%为自有资金,50%由银行贷款(贷款均衡发放),贷款年利率为7%,建设期只计息不还款。生产期第1年投入流动资金300万元,全部为自有资金。流动资金在计算期末全部回收。
建设单位与银行约定:从生产期开始的6年问,按照每年等额本金、利息照付偿还,同时偿还当年发生的利息。
预计生产期各年的经营成本均为2600万元,销售收入(不含增值税)在计算期第3年为3800万元,第4年为4320万元,第5至第10年均为5400万元。假定销售税金及附加的税率为6%,所得税率为33%,行业基准投资回收期为8年,ic=15%。

问题


编制项目还本付息表,将结果填入表5-1中。

答案

参考答案:还本付息如表5-4。
表5-4某项目还本付息表 单位:万元

序号 项目 1 2 3 4 5 6 7 8
1 年初累计借款 962.55 1671.63 1393.02 1114.41 835.80 557.19 278.58
2 本年新增借款 930 620
3 本年应计利息 32.55 89.08 117.01 97.51 78.01 58.51 39.00 19.50
4 本年应还本金 278.61 278.61 278.61 278.61 278.61 278.61或278.58
5 本年应还利息 117.01 97.51 78.01 58.51 39.00 19.50

单项选择题
单项选择题 A1/A2型题