问题 问答题

甲公司2013年6月30日银行存款日记账余额为21000元,银行对账单余额为23600元,经核对发现以下情况:
(1)30日,甲公司收到乙公司交送的转账支票1000元,已登记入账,但银行尚未入账。
(2)30日,甲公司开出现金支票1500元,已登记入账,持票人尚未到银行领取现金。
(3)委托银行代收的销货款200元,银行已登记入账,但甲公司未收到收款通知书,尚未入账。
(4)银行代付水电费500元,银行已从甲公司银行存款中扣除,但转账通知单尚未送到甲公司,甲公司未入账。
[要求]根据上述资料,编制银行存款余额调节表。

银行存款余额调节表
2013年6月30日        单位:元
项目 金额 项目 金额
企业银行存款日记账余额 21000 银行对账单 23600
加:银行已收、企业未收款项 (1) 加:企业已收、银行未收款项 (4)
减:银行已付、企业未付款项 (2) 减:企业已付、银行未付款项 (5)
调节后的存款余额 (3) 调节后的存款余额 (3)

答案

参考答案:

银行存款余额调节表
2013年6月30日          单位:元
项目 金额 项目 金额
企业银行存款日记账余额 21000 银行对账单 23600
加:银行已收、企业未收款项 2600 加:企业已收、银行未收款项 1000
减:银行已付、企业未付款项 500 减:企业已付、银行未付款项 1500
调节后的存款余额 23100 调节后的存款余额 23100
根据情况(1)可知:企业已收、银行未收款项的金额=1000(元)
根据情况(2)可知:企业已付、银行未付款项的金额=1500(元)
根据情况(3)可知:银行已收、企业未收款项的金额=2600(元)
根据情况(4)可知:银行已付、企业未付款项的金额=500(元)
调节后的余额=21000+2600-500=23600+1000-1500=23100(元)

选择题
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