问题 问答题

甲公司采用应付税款法核算所得税,适用的所得税税率为33%。2002年度,甲公司发生如下相关经济业务: (1)按现行会计制度计算的全年利润总额为1000000元,其中包括国库券利息收入40000元。 (2)核定的全年计税工资为800000元,全年实发工资 850000元。 (3)用银行存款实际缴纳所得税300000元。 要求: (1)计算甲公司2002年度应纳税所得额。 (2)计算甲公司2002年度应交所得税。 (3)编制甲公司确认应交所得税、实际缴纳所得税和年末结转所得税费用的会计分录(“应交税金”科目要求写出二级明细科目)。

答案

参考答案:

解析:甲公司应纳税所得额=1000000-40000+50000 =1010000 (2)甲公司应交所得税=1010000×33%=333300 (3)确认应交所得税的会计分录: 借:所得税 333300 贷:应交税金——应交所得税 333300 (4)实际交纳所得税的会计分录: 借:应交税金——应交所得税 300000 贷:银行存款 300000 (5)年末结转所得税费用的会计分录: 借:本年利润 333300 贷:所得税 333300

单项选择题 案例分析题
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  邹忌修八尺有余,而形貌昳丽。朝服衣冠,窥镜,谓其妻曰:“我孰与城北徐公关?”其妻曰:“君美甚,徐公何能及君也?”城北徐公,齐国之美丽者也。忌不自信,而复问其妾曰:“吾孰与徐公关?”妾曰:“徐公何能及君也?”旦日,客从外来,与坐谈,问之客曰:“吾与徐公孰关?”客曰:“徐公不若君之美也。”明日徐公来,孰视之,自以为如;窥镜而自视,又弗如远甚。暮寝而思之,曰:“吾妻之美我者,私我也;妾之美我者,畏我也;客之美我者,欲有求于我也。”

  于是入朝见威王,曰:“臣诚知不如徐公关。臣之妻私臣,臣之妾畏臣,臣之客欲有求于臣,皆以美于徐公。今齐地方千里,百二十城,宫妇左右莫不私王,朝廷之臣莫不畏王,四境之内莫不有求于王:由此观之,王之蔽甚矣。”

  王曰:“善。”乃下令:“群臣吏民能面刺寡人之过者,受上赏;上书谏寡人者,受中赏;能谤讥于市朝,闻寡人之耳者,受下赏。”令初下,群臣进谏,门庭若市;数月之后,时时而间进;期年之后,虽欲言,无可进者。燕、赵、韩、魏闻之,皆朝于齐。此所谓战胜于朝廷。

1.用不超过6个字的句子概括2、3段文字大意。

(1)_________________________________________________________________________

(2)_________________________________________________________________________

2.第2段,邹忌用类比推理的方法,以事设喻,将国事和家事联系起来,达到讽谏的目的。他是如何委婉劝说齐威王的?试作解说。

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3.第3段用___________、___________、___________三个时间词语表明齐威王纳谏除蔽的过程。成语___________就是出自本文。

4.齐威王下令后,进谏者由“门庭若市”到“时时而间进”,再到“无可进者”,这种变化说明了什么?

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5.邹忌的谏言和诸葛亮《出师表》中的进言有相似之处,邹忌的建议是什么?请用《出师表》中的四字词语来回答;邹忌进谏的方式对我们今天的人际交往有什么启示?

建议:________________________________________________________________________

启示:________________________________________________________________________