日常账务处理操作
1．录入记账凭证
企业2012年12月发生如下经济业务：
(1)12月2日，企业职工李敏预支差旅费2000元，支付现金。
借：其他应收款 2000
贷：库存现金 2000
(2)12月3日，企业员工报销办公用品费用250元，以现金支付。
借：管理费用 250
贷：库存现金 250
(3)12月5日，企业购入需要安装的机床一台，以银行存款600000元支付货款。
借：固定资产 600000
贷：银行存款 600000
(4)12月5日，用现金支付零星办公用品费300元。
借：管理费用 300
贷：库存现金 300
(5)12月6日，以银行存款支付银行承兑手续费351元。
借：财务费用 351
贷：银行存款 351
(6)12月7日，购入原材料100吨，单价2000元，共计200000元，增值税款为34000元，款项尚未支付。
借：在途物资 200000
应交税费——应交增值税(进项税额) 34000
贷：应付账款234000
(7)12月7日购入材料的运费300元，已付讫。
借：在途物资 300
贷：库存现金 300
(8)12月7日将购入材料，按其实际成本入库。
借：原材料 200300
贷：在途物资 200300
(9)12月7日，收到客户欠款26800元。
借：银行存款 26800
贷：应收账款 26800
(10)12月8日，从银行提取现金100000元，以备发工资之用。
借：库存现金 100000
贷：银行存款 100000
2．查询记账凭证
设置查询条件：查询编号小于10的记账凭证。
3．审核记账凭证
设置审核范围：审核已录入的10张记账凭证。
4．凭证过账
将审核完毕后的凭证进行过账；
设置过账范围：全部未过账凭证。
参考答案：日常账务处理操作
1．录入凭证
操作步骤：
①点击[账务处理]→[凭证录入]，进入“记账凭证—新增”界面；
②在业务日期选择“2012年12月2日”；在日期选择“2012年12月2日”；在“凭证字”下拉表中选择“记”选项；
③输入摘要“预支企业职工李敏差旅费”；输入科目名称“1221”，借方金额“2000”，回车；摘要栏输入“现金付款”，输入科目名称“1001”，贷方金额“2000”；
④单击[保存]按钮。
参照业务1继续增加凭证，完成业务2、业务3、业务4……业务10，最后单击“保存”按钮，
2．查询记账凭证
操作步骤：
①点击[账务处理]→[凭证管理]，进入“过滤”界面；
②点击“过滤条件”选项卡，在“字段”下拉表中选择“凭证字”选项，在“比较”下拉列表里选择“=”选项，在“比较值”下拉列表中选择“记”选项，点击[插入]，在下一个过滤条件中，在“字段”下拉列表中选择“凭证号”选项，在“比较”下拉列表里选择“＜”，在“比较值”栏内输入“10”；
③点击[确定]按钮，系统会将符合条件的凭证列出。
3．审核记账凭证
操作步骤：
①方法一(单个凭证审核)：在“凭证查询”界面，将光标定位于需要审核的凭证上，然后选择菜单[操作]→[审核凭证]，或者单击工具条的[审核]，系统即进入“记账凭证”界面；
②方法二(成批审核)：在“凭证查询”界面中，按[Ctrl]或[Shift]选择多个凭证，然后选择菜单[操作]→[成批审核]，弹出“成批审核”对话框，选择“审核未审核的凭证”，单击[确定]，系统开始对选择的凭证进行审核签章操作，完成后提示“审核完毕”。
4．凭证过账
操作步骤：
①在主界面上，选择[账务处理]→[凭证过账]，打开“凭证过账”向导界面；
②选择凭证过账参数：＜凭证号不连续时＞选择“停止过账”，＜过账发生错误时＞选择“停止过账”，＜凭证范围＞选择“全部未过账凭证”；
③凭证过账参数完成后，单击[开始过账]，系统开始自动过账操作。系统显示成功过账的凭证数及发生错误数信息，单击[关闭]，完成过账。