某拟建项目第4年开始投产，投产后的年销售收入第4年为5450万元，

问题问答题

某拟建项目第4年开始投产，投产后的年销售收入第4年为5450万元，第5年为6962万元，第6年及以后各年分别为7432万元，总成本费用估算见表1-1。各项流动资产和流动负债的周转天数见表1-2。

表1-2 流动资金的最低调周转天数(单位：天)

序号	项目	最低周转天数	序号	项目	最低周转天数
1	应收账款	40	2.4	在产品	20
2	存货	-	2.5	产成品	10
2.1	原材料	50	3	现金	15
2.2	进口零部件	90	4	应付账款	40
2.3	燃料	60

问题：试估算达产期各年流动资金，并编制流动资金估算表(表1-3)。
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答案

参考答案：

解析：应收账款年周转次数=360/40=9次原材料年周转次数=360/50=7.2次进口零部件年周转次数=360/90=4次燃料年周转次数=360/60=6次在产品年周转次数=360/20=18次产成品年周转次数=360/10=36次现金年周转次数=360/15=24次应付账款年周转次数=360/40=9次

流动资产=应收账款+存货+现金=(825.78+1218.89+30.63)万元=2075.3万元流动负债=应付账款=541.89万元流动资金=流动资产-流动负债=2075.3-541.89=1533.41万元流动资金估算表编制见表1-4。