参考答案：

企业财会人员在日常生产经营过程中，必须采用一些特定的技术方法加速账款的收现和控制账款的支出，做到“开源”与“节流”相并重。

⑴加速账款的收现。可运用力争现金流量的同步和建立多个收款中心等策略。

⑵控制现金的支出可运用现金浮游量和推迟应付款的支付等策略。企业应遵守国家规定的现金和银行存款管理制度。