弗洛伊德认为，人的本能是最基本的自然本能，它是推动人的发展的潜在的、无意识的、最根本的动因。这是一种（）

A.外铄论观点

B.内发论观点

C.多因素论观点

D.综合论观点

请问《个人贷款管理暂行办法》中贷款人应结合借款人的哪些因素，建立借款人合理的收入偿债比例控制机制？