问题 问答题 案例分析题

“十二五”时期,是全面建设小康社会的关键时期,是深化改革开放、加快经济发展方式转变的攻坚时期。阅读材料,回答问题。

材料一:

材料二:中共十七届五中全会审议通过了《中 * * 关于制定国民经济和社会发展第十二个五年规划的建议》。《建议》共有三个重点,即注重保障和改善民生、全面推进各领域改革、转变经济发展方式取得实质性进展,从字里行间可以看出对民生的重视真正达到“前所未有”的高度。“十二五”规划“顺应各族人民过上更好生活新期待”,“更加注重以人为本,更加注重保障和改善民生,促进社会公平正义”。

结合材料一,在上述表格中填写政治生活依据。

答案

参考答案:

解析:本题知识限定不明确,需要通过解读材料进行知识定位,题目类型原因类。针对题中中 * * 作出决议为“十二五”规划的制定提出《建议》,可以得出中 * * 党是我国的执政党,是中国特色社会主义事业的领导核心;针对题中国务院根据中 * * 提出的《建议》,在广泛征求和吸取各方面意见的基础上形成“十二五”规划正式草案,可以得出国务院坚持党的领导,我国国家机构坚持民主集中制原则和对人民负责的原则;针对题中“十二五”规划草案要提交全国人大、全国政协审议讨论,最终由全国人大表决通过,可以得出我国实行人民代表大会制度和中 * * 党领导的多党合作和政治协商制度,人民政协是多党合作的重要机构,全国人大是我国的最高国家权力机关,行使最高决定权。

问答题 案例分析题

中国证监会于2015年8月受理了甲上市公司(本题下称“甲公司”)申请发行可转换公司债券(非分离交易)的申报材料,该申报材料披露了以下相关信息:

(1)甲公司2012年、2013年和2014年按照扣除非经常性损益前的净利润计算的加权平均净资产收益率分别为6%、5%和9%,按照扣除非经常性损益后的净利润计算的加权平均净资产收益率分别为5.6%、6%和8%。

(2)截止到2015年6月30日,甲公司经过审计后的财务会计资料显示:资产总额为260000万元,负债总额为120000万元;在负债总额中,没有既往发行债券的记录。甲公司2012年、2013年和2014年的可分配利润分别为1800万元、2000万元和2500万元。甲公司拟发行可转换公司债券50000万元,年利率为4%,期限为5年。(3)可转换公司债券拟订为自发行结束之日起18个月后可转为公司股票;转股价格拟订为募集说明书公告日前20个交易日甲公司股票交易均价的90%;该转股价格确定之后,在转股期内,无论公司股份是否发生变动,都不再作任何调整。

(4)乙公司为甲公司本次发行的可转换公司债券提供保证担保,乙公司最近一期经审计的净资产为4.3亿元。乙公司的保证方式为一般保证,保证担保的范围为可转换公司债券的本金及利息。

(5)2014年12月,甲公司现任董事陈某被上海证券交易所公开谴责。2013年9月,甲公司现任董事会秘书张某因违规行为受到中国证监会的行政处罚。

(6)甲公司2013年度的财务报表被注册会计师出具了无法表示意见的审计报告。

要求:根据上述内容,分别回答下列问题:

(1)根据本题要点(1)所提示的内容,甲公司最近3个会计年度的加权平均净资产收益率是否符合中国证监会规定的发行可转换公司债券的条件?并说明理由。

(2)根据本题要点(2)所提示的内容,甲公司拟发行的可转换公司债券数额、期限和可分配利润是否符合中国证监会的有关规定?并分别说明理由。

(3)根据本题要点(3)所提示的内容,甲公司拟订的可转换公司债券的转股期限、转股价格和对转股价格不作任何调整的计划是否符合中国证监会的有关规定?并分别说明理由。

(4)根据本题要点(4)所提示的内容,甲公司本次发行的可转换公司债券,能否不提供担保?乙公司的净资产额、保证方式和保证范围是否符合中国证监会的有关规定?并分别说明理由。

(5)根据本题要点(5)所提示的内容,董事陈某、董事会秘书张某的行为是否对本次发行可转换公司债券的批准构成实质性障碍?并说明理由。

(6)根据本题要点(6)所提示的内容,甲公司2013年度财务报表出现的问题是否对本次发行可转换公司债券的批准构成实质性障碍?并说明理由。

单项选择题