搜题请搜索小程序“爱下问搜题”
问题 判断题

企业技术开发费加计扣除部分已形成企业年度亏损，不可以用以后年度所得弥补。

答案

参考答案：错

解析：企业技术开发费加计扣除部分已形成企业年度亏损，可以用以后年度所得弥补，但结转年限最长不得超过5年。

单项选择题

下列程序的运行结果为（ ）。　　#include＜iostream.h＞　　template　　class FF　　{　　TT al，a2，a3；　　public：　　　　FF(TT b1，TT b2，TT b3){a1=b1；a2=b2；a3=b3；}　　　　TT Sum( ){return al+a2+a3；}}；　　void main( )　　{　　FFx(int(1.1)，2，3)，y(int(4.2)，5，6)；　　　　cout<

A．6.1 15.2

B．6 15

C．6 15.2

D．6.1 15
查看答案
问答题 简答题

资料：大龙外商投资企业2010年8月成立，为增值税一般纳税人，流转税纳税期限为一个月，已经使用防伪税控系统。2014年11月30日，“应交税费-应交增值税”账户借方余额2000元。2014年12月企业发生的主要经济业务如下（相应增值税专用发票已经全部通过认证）：

（1）8日，购进甲种材料一批，金额100000元，税额17000元，取得增值税专用发票，货款未支付。

（2）13日，售出产品一批，该外商投资企业开具的专用发票上注明不含税价款20000元，税金3400元，已收到的全部款项23400元。

（3）15日，从中国境内某国有机械制造厂购入工业锅炉脱硫脱硝设备一套，机械制造厂开具给该企业增值税专用发票1张，注明价款400000元，税额68000元，款项已计，供货方免费安装、调试完毕，已于25日交付使用。

（4）18日，请外单位修理机床，取得增值税专用发票1张，注明修理费2500元，税额425元，款项已用银行存款支付。

（5）19日，收到某公司退货一批，该批货物系2014年2月份售出，因不符合购货方要求，双方协商未果，本月予以退回，货物已验收入库，根据收到的符合税法规定的《开具红字增值税专用发票通知单》，开具红字增值税专用发票1份，全部款项35100元已退。

（6）20日，购进乙材料一批，取得增值税专用发票3张，累计注明价款50000元，税额8500元，货款已由银行支付。

（7）21日，销售本企业2011年购入的小汽车1辆，账面原值150000元，累计折旧为120000元，含税售价26000元；售出使用过的2011年购入在企业周定资产目录中列明并作为固定资产管理的设备一台，原值80000元，累计折旧56000元，不含税售价30000元。上述业务分别开具普通发票各1张。

（8）21日，经主管国税局调查，发现上月份购进的甲材料用于单位基建工程，企业仅以账面金额10000元（不含税价格）结转至“在建工程”科目核算。另有5000元的乙材料购入业务取得的增值税专用发票不符合规定，相应税金850元已上月抵扣。税务机关要求外商投资企业在本月调账并于本月31日前补交税款入库，企业已经按要求补缴税款。（不考虑滞纳金、罚款）

（9）26日，销售产品一批，开具增值税专用发票15份，累计注明不含税价款800000元，开具普通发票8份，累计注明金额70200元，货款全部收讫。

要求：根据下列资料，进行如下处理：

（1）编制每笔经济交易的正确会计分录。

（2）计算当期应纳增值税税额并作出期末结转和下期期初纳税分录。
查看答案