参考答案：

包括系统自动对账和按月手工对账。系统内往来对账要做到，按月核对系统内往来的资金账户，必须按月互相签发对账单，包括账户明细发生额对账单和账户余额对账单。由核对人员核对无误后，在余额对账单的回执上加盖预留印鉴，退发起单位，留存的余额对账单和明细发生额对账单加盖核对人员和会计主管的个人签字（章），专夹保管。