参考答案：

一、总体要求：

1、告知检查与突击检查相结合；

2、特别关注细节；

3、与多层级的人员进行沟通。

二、具体考虑：

1、调查时间方面：

（1）遇停电的企业应核实是否停电及停电原因等并另择时间现场考察；

（2）对于夜间开工的企业应安排在夜间进行考察。

2、调查范围方面：

（1）以壳融资的项目：调查范围包括贷款主体和实际用款主体。

（2）集团下子公司贷款调查范围应确定为整个集团。

（3）改扩建产能的固定资产贷款调查范围应确定为贷款主体本身和该项目固定资产投资的情况。

（4）项目贷款的调查范围应确定为项目本身。

（5）第三方法人单位作保证的：调查范围应包括贷款主体和保证人。

（6）成立时间较短的，调查的时间范围应包括成立伊始至今，对于成立时间较长的，调查的时间范围可及于最近3年，以上年度和即期为主。

3、调查对象方面：

（1）人，一般情况必须与实际控制人见面并进行调查；必须与财务负责人等关键管理人员当面沟通，尽量与普通职工进行交流。

（2）物，核心的机器设备或技术、仓库实物、固体废弃物及堆场、办公室及生产车间、配备设施、交易原始凭证及保管等。

（3）会计科目：主要是性质重要或金额异常的项目，如短期投资、其他应收应付款、营业外收支、资本公积等。

4、特别关注细节，如员工精神面貌、工作纪律性、各个办公室文件或凭证的摆放与保管、车辆进出厂区必经之路的车辙、存货的堆放、机器设备转动轴光亮程度、机器设备旁操作平台地面光洁度、仓库门和锁的新旧与锈迹、污水处理池的污水水平线、固体废料的堆放、食堂容量及潲水桶的多少和盛装情况等。5、尽量挖掘非财务信息及对财务信息应寻求非财务信息方面的佐证。