以下关于五级分类的说法错误的是（）

A、借款人的正常营业收入作为贷款的主要还款来源，贷款的担保作为次要还款来源

B、借款人的还款能力包括借款人现金流量、财务状况、影响还款能力的非财务因素等

C、信用评级作为贷款分类的主要参考因素，可代替对贷款的分类

D、对贷款进行分类时，要以评估借款人的还款能力为核心