参考答案：

（1）预期现金流量；

（2）现金流量的可能偏差；

（3）重要的临时性支出；

（4）企业未清偿债务的到期情况；

（5）企业应付紧急情况的借款能力；

（6）管理人员对现金短缺的态度；

（7）企业控制现金的效率。