某保险公司总机构设在我国某大城市，除在该在大城市设立具有独立经营职能的投资分支机构（该投资分支机构的经营收入、职工工资和资产总额与管理职能部门能分开核算）外，还分别在我国A、B两省省城设有从事保险业务的二级分支机构。该保险公司实行以实际利润额按季预缴分摊企业所得税的办法，根据2011年第一季度报表得知，公司第一季度取得利息和保费收入共计36 000万元、发生的税前可扣除的成本费用共计26 020万元（不含营业税、城市维护建设税、教育费附加）。此外，从公司以前年度报表中得知投资分支机构和A、B两省的二级分支机构2009年度、2010年度有关资料如下：

 要求：根据上述资料，按序号回答下列问题，如有计算，每问需计算出合计数。

计算公司2011年第一季度应缴纳的营业税、城市维护建设税和教育费附加。

月末存在未达账项时，企业可以动用的银行存款数额是( )。

A．企业银行存款日记账上的余额

B．银行对账单上的存款余额

C．银行存款余额调节表中调节后的存款余额

D．以上三项都不：是