参考答案：C

解析： 年末实际损失与期望一致只是一种偶然，与期望偏离则是一般情况。这种偏离既可能来自实际索赔额对平均索赔额(或索赔额期望)的偏离，亦可能来自实际索赔次数对索赔次数期望的偏离。为此，保险公司必须对实际损失超过期望的情况作出反应，建立相应的准备金——总准备金或自由准备金。总准备金是用于满足风险损失超过损失期望以上部分的责任准备金。