参考答案：A, B

解析：

VaR是使用合理的金融理论和数理统计理论，定量地对给定的资产所面临的市场风险给出全面的度量。

VaR模型来自于两种金融理论的融合：

一是资产定价和资产敏感性分析方法；

二是对风险因素的统计分析。