问题 填空题

我会填。

1.发明  发现

(1)今天,我(       )教室里变了样。

(2)人们从蝙蝠身上得到启示,(       )了雷达。

2.优美 美丽

(1)孔雀在湖边跳起了(       )的舞蹈。

(2)春天,山坡上到处开满了(       )的野花。

答案

1.(1)发现(2)发明   

2.(1)优美(2)美丽

单项选择题
问答题 案例分析题

某酒厂为增值税一般纳税人,主要生产销售各类白酒,2009年2月经营情况如下:

(1)从某纸箱厂购进包装纸箱,取得专用发票,注明价款21.40万元;从农业生产者手中收购粮食600000斤,支付收购价款30万元,支付运输费用2万元,装卸费0.5万元,运输途中非正常损失6000斤;购入生产用液化气,取得增值税专用发票,注明价款10万元、增值税1.3万元,支付运输费用4万元;从生产性小规模纳税人购进劳保用品,取得税务机关代开的增值税专用发票,注明价款3万元。

(2)销售瓶装粮食白酒20000斤,开具增值税专用发票,取得销售额31万元,收取包装物押金5.51万元(该批押金按约定在月底退还);销售散装薯类白酒20000斤,开具普通发票,取得销售收入24.57万元。

(3)将试制的新型号干红酒10000斤发给职工作为福利,成本价1.4万元,该产品无同类产品市场价格。

(4)受托为某县城甲企业加工酒精4吨,甲企业提供的材料成本9万元,酒厂开具增值税专用发票,取得加工费1万元、增值税0.17万元。

(5)将闲置的一处仓库对外投资;仓库账面净值80万元,市场价格86万元,共同承担投资风险。

(6)生产车间领用上月购进的生产用粮食600吨,职工食堂及浴池领用外购居民用煤炭10吨,每吨不含税价格400元。

(7)本月取得上月的电费专用发票,注明价款24.58万元,其中家属宿舍耗用10%。

(8)月初库存外购已税酒精3吨,每吨不含增值税单价3600元,月末库存外购已税酒精4吨。因为管理不善的原因,导致从农业生产者手中购进的粮食发生霉烂,成本6.09万元;丢失上月从一般纳税人购进的生产用粮食,账面成本2万元。有关票据均在当月通过税务机关的认证并抵扣,支付的运输费用均取得合法货运发票。相关成本利润率:粮食白酒10%、薯类白酒5%、其他酒5%、酒精5%。其他酒的消费税税率是10%。

要求:

根据上述资料回答以下问题:

(1)按业务顺序计算增值税的销项税和进项税;

(2)计算本月的应纳增值税或期末留抵税额。