问题
判断题
变更资金账户资料适用于变更客户代码和资金账户资料的业务活动。()
答案
参考答案:对
变更资金账户资料适用于变更客户代码和资金账户资料的业务活动。()
参考答案:对
某企业2009年3月31日的银行存款日记账账面余额为385200元,银行对账单上存款余额为357500元。经逐笔核对,发现有以下未达账项及相关错误:
(1)3月26日,企业开出转账支票29000元支付前欠货款,持票人尚未到银行办理转账。
(2)3月27日,企业采用托收承付方式销货,银行已收到货款18000元,企业未接到入账通知单。
(3)3月28日,企业送存转账支票一张12900元,企业已登记入账,银行尚未入账。
(4)3月29日,银行代企业支付水电费5800元,企业尚未收到银行的付款通知。
(5)3月30日,企业收到甲公司转账支票一张56000元,偿付其前欠货款,银行尚未入账,但企业编制记账凭证时误记成如下会计分录,并登记入账。
借:银行存款 65000
贷:应收账款 65000
要求:(1)对于上述3月30日的错账请指出应采用何种更正方法,并加以更正。
(2)编制银行存款余额调节表。
银行存款余额调节表 2009年3月31日 | |||
项目 | 金额 | 项目 | 金额 |
银行存款日记账余额 加:银行已收企业未收的款项 减:银行已付企业未付的款项 | 银行对账单余额 加:企业已收银行未收的款项 减:企业已付银行未付的款项 | ||
调节后存款的余额 | 调节后存款的余额 |