现金差额是指最小申购、赎回单位的( )与按当日收盘价计算的最小申购、赎回单位中的组合证券市值和现金替代之差。

A．资产总值
B．资产平均值
C．资产评估值
D．资产净值

以下不是会计职业道德特点的是( )。

A．具有广泛的实用性和联系性

B．具有继承性和合理性

C．具有无私性和廉洁性

D．具有规范性和约束性