问题
问答题
某公司2009年1月31日的资产负债表反映的部分数据如下（单位：元）：
补充资料如下：
（1）销售预算：2月份100000元，3月份120000元；
（2）预计销售当月可收回货款60%，其余款项中除其中的1%为坏账外其余可在次月收回；
（3）毛利率为30%，每月购货为下月计划销售额的70%，均为当月付款；
（4）每月用现金支付的其他费用为10000元，每月发生的各种非付现费用为10000元。
要求：根据上述资料计算：
（1）2009年2月份预算的现金期末余额；
（2）2009年2月份的预计利润总额；
（3）2009年2月份的应收账款净额。
答案
参考答案：
(1)2009年2月份预算的现金期末余额为：
现金期末余额＝期初现金余额+本月销售本月收回数+上月销售本月收回数-本月购货数-支付的其他费用
＝35000+100000×60%+80000×(1-1%)-120000×70%-10000
＝80200(元)
(2)2009年2月份的预计利润总额为：
预计利润总额＝本月实现销售收入-销售成本-其他费用
＝100000-100000×(1-30%)-(10000+10000)
＝10000(元)
(3)2009年2月份的应收账款净额为：
应收账款净额＝100000×(1-60%)×(1-1%)＝39600(元)