假设李莉女士是你的新客户，她和儿子组成了单亲家庭，一个人需要

问题单项选择题

假设李莉女士是你的新客户，她和儿子组成了单亲家庭，一个人需要负担儿子教育费、抚养费、本人养老等问题。她面对未来很茫然，需要金融理财师协助规划。经过初步沟通面谈后，你获得了以下家庭、职业与财务等信息：
一、案例成员

家庭成员	成员关系	年龄	职业	身体状况
李莉	母亲	38	某中等专业学校的中层干部，并有一份兼职工作	佳
张鸣	儿子	10	小学三年级学生	佳

二、收支状况 1．收入情况：目前李女士的工资是每月税前9500元，另外去年年终获得奖金税前 35000元；业余时间为一家杂志撰写专栏评论，每月收入2400元。 2．支出情况：李女士一家每年的消费支出为51400元。三、资产负债情况
　　　　　　　　　　　　　　　　表1 资产负债表 (单位：元)

资产	金额	负债与权益	金额
现金	10000	信用卡循环信用	5000
流动性资产	10000	流动负债	5000
定期存款	180000	投资负债	0
住房公积金帐户	45000	自用负债	0
个人养老金帐户	70000	总负债	5000
企业年金帐户	0	自用净值	600000
衍生性金融商品	0	总负债	5000
投资性资产	295000	自用净值	295000
自用房产当前价值	600000	流动净值	900000
自用性资产	600000	紧急预备金	12580
总资产	905000	需配置投资	172150

四、假设条件
1．假设通货膨胀率为4%；
2．收入水平应高于社会增长率，以年通胀率为参考，取年收入增长率为7.5%；
3．退休金年投资报酬率取5%；
4．年支出增长率、学费年增长率取5%；
5．目前家庭开支，不包括教育开支，家庭成员占比为本人85%，儿子15%；
6．退休后家庭支出减少20%；
10．儿子抚养到大学毕业后，家庭开支只计算本人开支。
五、理财目标
1．完善家庭保障及税务规划；
2．希望能在5年后购买一套新房；
3．希望孩子能在国内读完大学后到国外继续深造；
4．希望在孩子大学毕业后能每月提供一定的赡养金；
5．准备及早开展养老计划，到退休时能够有充裕的资金安享晚年。

李女士退休后除了退休金及儿子每月给的赡养费意外，李女士自己还需要大约1500元的费用，用于改善生活质量。李女士退休后还能活20年，退休后投资收益率为3.5%。为了退休后每月月初获得1500元，李女士应该在退休前筹集( )万元资金。

A．23.91

B．24.56

C．24.78

D．25.94

答案

参考答案：D

解析： PV(3.5%/12，20×12，1500，0，1)=-259393.02，因此李女士退休前应筹资大约25.94万元。