问题
问答题
某公司是一家上市公司,相关资料如下:
资料一:2009年12月31日的资产负债表如下:
资产 | 金额 | 负债及所有者权益 | 金额 |
货币资金 | 2000 | 短期借款 | 750 |
应收账款 | 1250 | 应付账款 | 2250 |
存货 | 3000 | 预收账款 | 1500 |
固定资产 | 4000 | 应付债券 | 1500 |
无形资产 | 50 | 股本(每股面值1元) | 3000 |
0 | 留存收益 | 1300 | |
资产合计 | 10300 | 负债及所有者权益合计 | 10300 |
1 | 2 | 3 | 4 | 9 | 10 | |
(P/F,10%,t) | 0.9091 | 0.8264 | 0.7513 | 0.6830 | 0.4241 | 0.3855 |
(P/A,10%,t) | 0.9091 | 1.7355 | 2.4869 | 3.1699 | 5.7590 | 6.1446 |
根据资料一、二、三按销售百分比法确定2010年需要增加的资金数额以及2010年对外筹资数额;
答案
参考答案:①敏感资产销售百分比=(2000+1250+3000)÷12500×100%=50%;
②敏感负债销售百分比=(2250+1500)÷12500×100%=30%;
③需要增加的资金数额=440+(15000-12500)×(50%-30%)=940(万元);
④留存收益增加提供的资金=15000×12%×(1-50%)=900(万元),外部筹资额=940-900=40(万元)。