问题 问答题

A公司于1999年3月8日由B公司、C公司、D公司、E公司共同发起设立方式成立。A公司成立时的股本总额为人民币30000万元(每股面值为人民币1元,下同)。2002年8月8日A公司获准发行10000万股社会公众股,并于8月31日上市;此次发行完毕后,股本总额增至人民币40000万元,A公司在2007年1月决定发行可转换债券,相关资料如下:
(1)

单位:万元

2004年2005年2006年
加权平均净资产80000110000130000
扣除非经常损益前的净利润6000800010000
扣除非经常损益后的净利润650070009500
可分配利润650070009500
(2)本次共发行可转换公司债券共50000万元。每张面值100元,期限是8年,利率为10%。
(3)A公司在2005年曾发行1年期债券5000万元,3年期债券5000万元,公司发行可转债时已将到期债券全部清偿。已知A公司最近一期末经审计的净资产额为140000万元。
(4)本次发行的可转换公司债券计划自发行结束之日起5个月后可以由股东行使转股权。在证监会的指导下,公司经过一系列的改正,可转换债券成功发行。
在2007年10月份,由于公司的运营状况良好,股东收益颇丰,股东大会决定可转换债券持有者可以将可转换债券转为股票,并对转股价格修正方案进行表决。出席会议的股东所占股份数为30000万元,同意进行债转股的股东为20000万元,其中包括持有可转换债券的股东10000万元。
要求:根据以上资料回答以下问题:
1.A公司的净资产收益率是否符合中国证监会的发行可转债的规定并说明理由。

答案

参考答案:转股价格修正方案不能通过表决。根据规定,转股价格修正方案须提交公司股东大会表决,且须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上同意,持有公司可转换债券的股东应当回避,本题中持有公司可转换债券的股东10000万股必须回避,也就是表决权为(20000-10000)/(30000-10000)=1/2,小于2/3,不能通过股东大会的表决。

阅读理解与欣赏

【课内阅读】

  在沙漠里边不但光线会作怪,声音也会作怪。玄奘相信这是魔鬼在迷人,直到如今,住在沙漠中的人们,却也还有相信的。群众把会发出声音的沙地称为“鸣沙”。现在宁夏自治区中卫县靠黄河有一个地方叫鸣沙山,即沙坡头地方,科学院和铁道部等机关在此设有一个治沙站,站的后面便是腾格里沙漠。沙漠在此处已紧逼黄河河岸,沙高约一百米,沙坡面南坐北,中呈凹形,有很多泉水涌出,这块沙地向来是人们崇拜的对象。据说,每逢夏历端阳节,男男女女便在山上聚会,然后纷纷顺着山坡翻滚下来。这时候沙子便发生轰隆隆的巨响,像打雷一样。两年前我和五、六个同志曾经走到鸣沙山顶上慢慢滚下来,果然听到隆隆之声,好像远处汽车在沙漠中行走似的。据一些专家的意见,只要沙漠面部的沙子是细沙而干燥,含有大量石英,被太阳晒得火热后,经风的吹拂或人马的走动,沙粒移动磨擦起来便会发出声音,这便是鸣沙,古人说“见怪不怪,其怪自败”,沙漠里的一切怪异现象,其实都是可以用科学道理来说明的。

1.对鸣沙这种现象“玄奘相信这是魔鬼在迷人”多少年来,鸣沙山这块沙地也成为了人们崇拜的对象,这是为什么?

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2.说明文语言要求严密而准确,如“沙漠里的一切怪异现象上”一句中的“一切”一词,你能从上面的文字中再找一处这样的例子,并说说它好在什么地方吗?

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3.本段文字说明了沙漠里的什么怪异现象?产生这一现象的条件有哪些?

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4.“见怪不怪,其怪自败”这段话运用了什么说明方法?其中第一个“怪”在本段文字中具体指什么?为什么可以“不怪”呢?

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