问题
填空题
2011年3月31日,D公司编制的银行存款余额调节表显示,调节后的余额均为2596000元,企业和银行均不存在记账错误。但经逐笔勾对,发现3月份存在以下两笔未达账项:①D公司购买原材料开出支票支付货款25000元,并已登记入账,但持票人尚未向银行办理进账手续,银行尚未记账;②银行已为企业收取货款60000元,但D公司尚未收到收款通知,尚未记账。则2011年3月31日,D公司银行日记账账面余额为( )元,银行存款余额为( )元。
答案
参考答案:2536000;2621000。
解析: (1)银行日记账账面余额=调节后的余额+银付企未付-银收企未收=2596000-60000=2536000(元)。(2)银行存款余额=调节后的余额+企付银未付-企收银未收=2596000+25000=2621000(元)。