一、案例成员

　　　　　　　　　　　　　　　表1 家庭资产负债状况 (单位：万元)

吴女士一家都购买了分红型的保险，每年3人的保费支出共约2万元。

1．宝宝购买的一款成长型保险，每年保费约3000元，15～17岁每年返1500元，18～ 20岁每年返6000元，25岁时返还15000元，60岁时再返还15000元。

2．夫妻二人都购买了分红型的重疾险，先生的保额是16万元，吴女士自己的保额是 14万元。吴女士说，每年的红利能分多少记不清了，并不是很多。

3．其他还购买了点小额的意外保险并附加了住院医疗保险。

五、家庭理财目标方面

1．吴女士现在最想解决的是房子的问题。她和先生现在欠父母40万元，他们希望可以将这笔钱投入新房购买中，既可以还父母的钱，又可以尽尽孝心。买房需要的资金不少，他们希望3年内可以实现这个愿望。所以，现在他们需要奋力打拼、好好理财。

2．对于现在的收入，他们都很满意，只是有了收入如何打理比较头疼。现在投资的股票有15万元，基金每月1000元定投。作为上海这座国际大都市的“新移民”，吴女士希望她和先生挣来的辛苦钱可以保值、增值。较大风险的投资会获得较高的收益，但也很可能遭受损失。考虑到3年内买房的心愿，她希望近几年可以采取保守、稳健的投资方式。

六、假设条件

股票年平均收益率12%；基金年平均收益率5%。

七、附件

个人所得税计算公式：

应纳个人所得税税额=(应纳税所得额-扣除标准)×适用税率-速算扣除数。

1．不超过500元的部分，税率5%，速算扣除数为0；

2．超过500元至2000元的部分，税率10%，速算扣除数为25；

3．超过2000元至5000元的部分，税率15%，速算扣除数为125；

4．超过5000元至20000元的部分，税率20%，速算扣除数为375；

5．超过20000元至40000元的部分，税率25%，速算扣除数为1375；