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问题 单项选择题

（）指的是投诉号码归属地公司最终要对投诉的处理负责，查证客户投诉的问题并提供最终的解决方案，直到投诉处理完毕。

A.首问负责制原则

B.属地处理原则

C.内部升级原则

D.客户回访原则

答案

参考答案：B

问答题

南海股份有限公司(下称“南海公司”)是一家生产纺织品的企业。为了贯彻落实《企业内部控制基本规范》及相关的配套指引，集团公司内部审计部遵循内部控制的基本原则，从企业战略和经营目标出发，对生产经营过程的主要风险、控制点和控制措施进行了检查，发现如下情况：
(1)对外投资控制。南海公司为了分散经营风险，决定寻求新的投资机会。由于房地产市场持续升温，房价迅速上涨，公司有意将资金投入房地产行业。某日，客户张力带来一个消息，说他所在的城市有家房地产公司准备转让一块土地使用权，但同时有几家公司在竞争。南海公司获悉后，立即指派原采购部职员马明全权负责。马明在经过与土地转让方接触后，感到可行，双方商定土地使用权转让款5000万元，南海公司按时将转让款支付给了土地转让方。
在办理产权过户中，南海公司发现该土地已经抵押给了银行，产权无法过户，南海公司陷入漫长的诉讼之路，遭受了巨大损失。
(2)销售与收款控制。南海公司近年来营业收入增长较快，主要原因之一是在销售上采取了比较宽松的信用政策和强有力的绩效激励政策。为了抢占市场，提高市场占有率，公司规定，业务员可以以发货为依据，按销售额的一定比例拿提成，销售额越多，提成比率越高。但是，随着营业收入的增加，应收账款也大幅度增加，账龄越来越长，坏账比例高居不下，只见收入增加，不见效益改善。
(3)工程控制。随着业务的增长，南海公司原有生产基地已不能满足经营的需要，公司决定扩建生产基地。此事关系重大，由总经理张某亲自负责该工程项目，从工程招标、工程款的支付到竣工决算，实行全程“一支笔”审批。
工程完工投产后，该生产基地经常因施工质量问题停工。随后，张某被人举报收受巨额贿赂，被提起公诉。法庭上张某非常后悔地说：“由于收受了贿赂，无法合理地选择承包方和进行严格的工程管理，处处受制于人；施工方也因为承接工程支付了巨额贿赂款，只能通过偷工减料来获取利润。”
(4)货币资金控制。出纳张云的朋友张静找到她，说现在股市异常火爆，但苦于没有资金，错失了很多赚钱的机会，希望张云能帮忙从公司账上划出50万元，所得利润两人平分。张云表示同意，随后找到担任财务经理的大哥，请求在财务经理的权限内批准50万元，并保证使用3个月后一定归还。碍于情面答应帮忙，但交代一定要保密，不能让其他人知道，否则将会受到严厉的处罚。张云说：“肯定不会有事，银行存款余额调节表我自己编自己核查，我收支都不记账，资金余额就平了。”随后，张云利用这笔资金取得了40万元的投资收益，并如约将50万元归还了企业。
要求：
请根据企业内部控制基本规范以及应用指引，简要分析南海公司在内部控制方面存在的缺陷。
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单项选择题

在大中型同步发电机励磁系统中，普遍采用的可控整流桥是（）。

A.单相半控整流桥

B.单相全控整流桥

C.三相半控整流桥

D.三相全控整流桥
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