单项选择题
假设程建国先生与王子玲小姐是你的新客户,目前正面临职业生涯与家庭上的转变,需要金融理财师协助规划。经过初步沟通面谈后,你获得了以下家庭、职业与财务信息: 一、案例成员家庭成员 | 年龄 | 职业 | 身体状况 | 程建国 | 42岁 | 某报社记者 | 佳 | 王子玲 | 37岁 | 某企业企划部经理 | 佳 | 程果 | 12岁 | 初中一年级学生 | 佳 | 二、收支情况 1.收入情况:程先生每月税前收入7500元,已有11年的工作年资;程太太目前每月税前收入为8000元,已有6年年资。 2.支出情况:每月平均生活费用5000元,每年学杂费14000元(不含贷款)。 三、资产负债状况 1.程先生:9年前,程先生以二十年按揭房贷的方式购买一栋房子,购买时房子总价780000元,七成新,目前现值为1000000元,仍有贷款余额235000元。另有30000元储蓄存款、56000元股票(现值,成本价为30000元)与市值70000元的汽车一部。程先生当初曾申请55000元的个人信用贷款,每月还款金额为5000元,12个月还清。 2.程太太:4年前,程太太有一间以二十年按揭方式购买市值650000元的房子,目前市场价格800000元,现已出租,每月租金收入2000元。另外程太太还有银行储蓄存款10000元、定期存款120000元,60000元股票型基金(现值,成本价为37000元)。每年税后利息收入为2500元。 四、保险情况 程先生和程太太除社保外,尚未投保任何商业保险。 五、理财目标 1.教育规划:儿子在国内念大学,在国外读两年硕士,年支出现值大学20000元,留学200000元; 2.退休规划:程家夫妇均期望60岁退休,退休生活费为每月现值5000元。夫妻皆在80岁终老; 3.换车规划:希望三年后换一部现值150000元的汽车。 六、假设条件 1.贷款利率6%,通货膨胀率3%,学费成长率5%,房贷利率7%,车价零成长,换车时残值率为10%。 2.收入成长率3%,不考虑三险一金因素,社会保险基本养老金为该地方平均工资的20%,程建国所在地区当前平均工资为3000元,即养老金为600元。 3.假设工资收入的免税额为每月2000元,应税养老金为收入超过5000元不足20000元部分的边际税率为20%,速算扣除额为375元。 七、附表(表1、表2) 表1 家庭资产负债表 (单位:元) 资产科目 | 资产(以成本计) | 资产(以市场值计) | 负债科目 | 负债金额 | 人民币银行活存 | 40000 | 40000 | 房产投资贷款(妻) | 406778 | 人民币银行定存 | 120000 | 120000 | 自用房地贷款 | 235000 | 国内股票A | 30000 | 56000 | 自用带连 | 55000 | 国内股票基金A | 37000 | 60000 | 负债合计 | 696778 | 房产投资A | 650000 | 800000 | 净值((以成本计) | 1030222 | 自用房地产 | 780000 | 1000000 | 净值((以市场值计) | 1414222 | 自用汽车 | 70000 | 35000 | | | 总资产 | 1727000 | 2111000 | | |
表2 家庭年收支表 (单位:元)收入科目 | 本人收入 | 配偶收入 | 支出科目 | 支出金额 | 税前薪资收入 | | | 家计支出-生活费用 | 60000 | 所得税支出 | | | 学杂费 | 14000 | 税后工作收入合计 | | | 家计支出-合计 | 74000 | 利息股息收入 | | 2500 | 房袋1利息支出 | 15984 | 资本利得收入 | | 24000 | 房袋2利息支出 | 28021 | 家庭理财收入合计 | | 26500 | 个人信用贷款利息支出 | 5000 | 个人总收入 | | | 利息支出合计 | 49005 | 家庭总收入 | | | 家庭支出合计 | 123005 | 家庭储蓄 | | | | | 其中:用于减少负债 | 79019 | | | | 自用储蓄 | | | | |
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如果程先生想提前还贷,用10年时间按等额本息偿还法还清剩余235000元的房贷,则程先生的每月房贷支出为( )元。
A.2645.55
B.2667.57
C.2728.55
D.2825.57