问题 多项选择题

按照我国现行《建设工程工程量清单计价规范》的规定,分部分项工程量清单项目特征应按附录中规定的项目特征,结合拟建工程项目的实际予以描述,在进行项目特征描述时,必须描述的内容有( )。

A.施工图纸、标准图集标注明确的

B.门窗洞口尺寸或框外围尺寸

C.混凝土构件的混凝土的强度等级

D.油漆的品种、管材的材质

E.管道工程中的钢管的连接方式

答案

参考答案:B,C,D,E

问答题 案例分析题

某一集团公司下属摩托车生产企业(位于市区,属于增值税一般纳税人),2009年经主管税务机关确认亏损30万元。2010年1~11月份实现应纳税所得额140万元,12月份生产经营情况如下:

(1)外购原材料,取得增值税专用发票,支付价款480万元、增值税81.6万元,支付运输费用48万元,取得运输单位开具的普通发票;

(2)出口摩托车800辆,取得收入折合人民币400万元;向国内销售摩托车300辆,取得不含税销售额150万元;

(3)应扣除的摩托车销售成本300万元;发生管理费用90万元,其中含支付集团总公司特许权使用费20万元;发生销售费用140万元;

(4)因管理不善损失外购的已抵扣增值税的原材料成本32.79万元(其中含运费金额2.79万元),本月取得保险公司给予的该损失赔偿金额12万元,此损失企业未经税务机关审批,企业计入了营业外支出;

(5)转让一项商标的所有权,取得收入60万元,企业未做任何账务处理,该项商标是外购的,账面计税成本35万元;

(6)从境外分支机构取得税后收益82.5万元,在国外实际已缴纳了20%的公司所得税。

(注:增值税征税率17%、退税率13%;摩托车消费税税率10%)

要求:

按下列顺序回答问题:

(1)计算该企业12月份应抵扣的进项税额总和;

(2)计算该企业12月份应缴纳的增值税;

(3)计算该企业12月份应退的增值税;

(4)计算该企业12月份应缴纳的消费税;

(5)计算该企业12月份应缴纳的营业税;

(6)计算该企业12月份应缴纳的城市维护建设税和教育费附加;

(7)计算该企业12月份境外收益共计应补缴的企业所得税;

(8)计算该企业12月份所得税前准予扣除的成本、费用、税金和损失总和(不含上年亏损);

(9)计算该企业2010年度应缴纳的企业所得税。

单项选择题