参考答案：B

解析： 对退职人员一次取得较高退职费收入的，可视为其一次取得数月的工资、薪金收入，并以原每月工资、薪金收入总额为标准，划分为若干月份的工资、薪金收入后，计算个人所得税的应纳税所得额及税额。
苗某取得的符合规定条件与标准的退职费18000元，免税。苗某当月工资应纳个人所得税=(2500-2000)×5%=25(元)
徐某取得的不符合规定条件与标准的退职费，应按规定计征个人所得税；
划分收入的月份：20000÷2500=8＞6个月，应按6个月平均划分计算。
计算6个月平均税额再推回全部应纳税额：
[(20000/6-2000)×10%-25]×6=650(元)
徐某当月工资应纳个人所得税=(2500-2000)×5%=25(元)
合计应纳个人所得税=25+650+25=700(元)
注意，自2011年9月1日起，个税起征点提高至3500元。