问题
多项选择题
A企业当月可抵扣的进项税额和应纳增值税为( )万元。
A.可抵扣进项税额97
B.应纳增值税额-0.83
C.可抵扣进项税额110
D.应纳增值税额-10.83
答案
参考答案:C,D
解析: A企业: 进项税=97(万元),上月留抵税23万,其它的未通过认证的不得抵扣。应纳增值税额=109.17-97-23=-10.83(万元)
A企业当月可抵扣的进项税额和应纳增值税为( )万元。
A.可抵扣进项税额97
B.应纳增值税额-0.83
C.可抵扣进项税额110
D.应纳增值税额-10.83
参考答案:C,D
解析: A企业: 进项税=97(万元),上月留抵税23万,其它的未通过认证的不得抵扣。应纳增值税额=109.17-97-23=-10.83(万元)