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问题 单项选择题

黄体功能不全

A．经前诊刮子宫内膜呈分泌反应不良
B．月经期第5天诊刮子宫内膜为混合型
C．经前诊刮子宫内膜呈增生型
D．经前诊刮子宫内膜呈分泌型
E．子宫内膜为蜕膜

答案

参考答案：A

选择题

1950年10月，率领中国人民志愿军抗美援朝、保家卫国的是  [ ]

A．罗荣桓

B．彭德怀

C．陈毅

D．刘伯承
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问答题

AS公司2007年末、2008年末利润表“利润总额”项目金额为3600万元、4197万元。各年所得税税率为33%，与所得税有关经济业务如下：

项目 账面价值计税基础暂时性差异
应纳税暂时性差异可抵扣暂时性差异
存货1000
固定资产原值1800
减：累计折旧 360
固定资产减值准备0
固定资产账面价值1440
无形资产 900
总计
(1)2007年： ①2007年计提存货跌价准备90万元。 ②2006年12月购入固定资产，原值为1800万元，折旧年限为10年，净残值为零，会计 采用双倍余额递减法计提折旧；税法要求采用直线法计提折旧，使用年限为10年，净残值为零。 ③2007年支付非公益性赞助支出为600万元。 ④2007年本年发生研究开发支出1500万元，较2006年增长20%，其中900万元资本化支出计入无形资产成本。税法规定可按照实际发生研究开发支出的150%加计扣除。假定年末达到预定可使用状态。 ⑤2007年支付违反税收罚款支出300万元。 ⑥2007年资产负债表相关资料如下： 2008年： ①2008年计提存货跌价准备150万元，累计计提存货跌价准备240万元，本年计提固定资产减值准备60万元。 ②2008年支付非公益赞助支出为800万元。 ③2008年发生研究开发支出1210万元，其中810万元资本化支出计入无形资产成本。税法规定可按照实际发生研究开发支出的150%加计扣除。假定年末达到预定可使用状态。 ④2008年计提产品质量保证金300万元。 ⑤2008年资产负债表相关资料如下：
项目账面价值计税基础暂时性差异
应纳税暂时性差异可抵扣暂时性差异
存货 20002240
固定资产原值18001800
减：累计折旧648360
固定资产减值
准备
600
固定资产账面
价值
10921440
无形资产8100
预计负债
总计

要求：
(1)计算2007年暂时性差异。
(2)计算2007年应交所得税。
(3)计算2007年递延所得税资产和递延所得税负债。
(4)计算2007年利润表确认的所得税费用。
(5)编制2007年与所得税有关的会计分录。
(6)计算2008年暂时性差异。
(7)计算2008年应交所得税。
(8)计算2008年递延所得税资产和递延所得税负债发生额。
(9)计算2008年利润表确认的所得税费用。
(10)编制2008年与所得税有关的会计分录。
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